销售税 - @跨境卖家：进来自测！这五个销售税大

文章来源：太阳集团电子游戏 更新时间：2024-02-29 12:25

无论体量大小，跨境卖家最常接触的，大概就是销售税了。

尽管平台的代扣代缴，可以让卖家减少在这方面的时间和精力支出；但对独立站卖家来说，销售税带来的麻烦会更多。

在实际操作过程中，卖家犯的销售税错误五花八门，但都主要集中在以下五个方面。

第一个误区：不注册就开征销售税款

根据规定，当企业销往某个州的金额或订单数量，高于某个州规定的阈值，或是存在雇佣员工、租赁办公室等情况，都需要提前在该州注册销售税号(Sales Permit)，用于征收销售税款。

如果没注册销售税号、就提前向消费者开征销售税款，州政府将会在销售税款的基础上，向卖家征收相应的罚款和利息。

对于平台卖家来说，基本无需担心这个问题；但对于独立站的卖家来说，最好根据不同州的销售情况，提前进行销售税的税务规划。

第二个误区：觉得自己的产品无需纳税

和国内不同，美国的每个州，某件商品或服务是否免税，完全取决于州法律的规定。

所以，需要缴纳销售税的产品和服务，在各州都各不相同。

像食品、服装、数字商品、软件或在线服务，在A州征税、B州免税的情况，也非常常见。

卖家在进行线上销售的同时，最好提前了解产生销售的州的政策，避免没收或多收税款的情况。

第三个误区：认为所有销售平台都可以代扣代缴

对跨境卖家来说，入驻亚马逊、沃尔玛、Wayfair等在线销售平台，是在美国进行销售的最快、最便捷的方法。

一般来说，平台会代表使用其平台的卖家，收取和缴纳销售税。

然而，不是所有的平台都是“市场促进者”。

如果平台不是市场促进者，则卖家有责任收取和缴纳销售税。

例如，Shopify虽然是个销售平台，但它不是市场促进者。

在Shopify上进行销售的卖家，需要自行注册销售税号，并向顾客收取相应税款。

需要额外留心的是，虽然亚马逊之类的市场促进者，可以为卖家做到代扣代缴销售税款；

但是，像伊利诺斯等自治州(Home Rule State)，平台无法进行代扣代缴，且不会有相应提醒，卖家仍要注意这类特殊情况下的税务合规问题。

第四个误区：使用第三方履约服务，但不考虑税务问题

使用第三方的服务，可能会给卖家带来额外的销售税义务，增加销售税的复杂性。

大多数州规定，如果卖家在该州租用仓库、用于储存商品，即使没有产生经济关联，也依旧需要在该州注册并收取销售税。

以亚马逊的FBA服务为例。

在亚马逊的FBA计划中，卖家可以将商品储存在全美100多个地方，大多数州亚马逊可以为卖家代扣代缴；

但如果卖家选择储存到自治州内，则亚马逊无法为卖家代扣代缴。

此外，当卖家选择第三方物流仓库时，因为卖家在实际上拥有并控制库存，所以在税务上，该仓库不仅会产生销售税，还可能会产生所得税。

第五个误区：认为销售税申报截止日期是4月15日

销售税不同于所得税、财产税等其他常见税收，像4月15日这类的纳税截止日期，对销售税来说并没有什么用处。

销售税申报表可以每年、每季度或每月提交，具体的频率和申报截止日期，取决于卖家的销售额，以及公司注册在哪个州。

如果不按时申报销售税，或是未足额缴纳销售税款，将会产生罚金和滞纳金。

为了避免错过销售税的申报日期，以及正确计算销售税，最好是向专业机构寻求帮助。

（来源：公众号艾凡咨询）